财务业务一体化项目实施案例

一、行业分析;

医药行业概况：

1 医药行业在国民经济中的地位稳步提高。

   医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统行业和现代产业相结合，一，二，三产业为一体的产业。其主要门类包括：沪上医药人化学原料药及制剂，中药材，中药饮片，中成药，抗生素，生物制品，生化药品，放射性药品，医疗器械，卫生材料，制药机械，药用包装材料及医药商业。随着国内消费者收入水 平和支付能力逐年提升，消费者对健康的关注和保健需求日益提高，健康保 健类产品因此成为消费者支付意愿最强的品类之一。健康需求的上升成为 OTC 行业发展的重要驱动力之一，我国 OTC 行业呈现稳健增长态势，15 年间增长 将近 8 倍。2015 年我国 OTC 市场规模超过 2,000 亿元，预计到 2020 年我国 OTC 市场规模将位居世界第一。

2 药品质量管理的三个重要标准;

(1)购进验收标准（2）在店养护标准（3）分类陈列、售后服务标准。

3中国医药行业树立民族品牌的竞争战略

中国医药行业的国际化是本土企业适应国际规范和市场规则的过程。适者生存，优胜劣汰。在经济全球化的竞争环境中，处于医药行业价值链各个环节中的本土企业，要想在世界中树立自己的民族品牌，需要进行以下几个方面的战略调整：

1.认真分析中国消费者医药消费需求特征，从中找出既符合企业发展目标，又能适应中国消费者尚未被满足的需求的市场机会。

2中国医药企业需要树立“基业长青”的长远发展目标。

3中国医药企业特别需要跨国医药品牌的经营模式和营销手段。中国医药行业重新进行战略规划调整与跨国医药公司的竞争压力直接相关

医药行业存在的问题：

1. 医药企业多、小、散、乱的问题突出，缺乏大型龙头企业。      

全国医药工业企业3613家，其中大型企业423家，只占总数的11.7％。多数企业专业化程度不高，缺乏自身的品牌和特色品种。大多数企业不仅规模小、生产条件差、工艺落后、装备陈旧、管理水平低，而且布局分散，企业的生产集中度远远低于先进国家的水平。2000年，我国医药工业销售额最大的60家企业的生产集中度是35.7%，而世界前20家制药企业的销售额占全世界药品市场份额的60%左右。

2.以企业为中心的技术创新体系尚未形成。

新药创新基础薄弱，医药技术创新和科技成果迅速产业化的机制尚未完全形成，医药科技投入不足，缺少具有我国自主知识产权的新产品，产品更新慢，重复严重。化学原料药中97％的品种是“仿制”产品。

3.医药流通体系尚不健全。

在计划经济体制下形成的三级批发格局基本打破以后，新的有效的医药流通体系尚未完全形成，非法药品集贸市场屡禁不止。加上生产领域多年来的低水平重复建设，致使多数品种严重供大于求，流通秩序混乱，治理任务艰巨。

4.医疗器械产品质量性能较差。

我国自己能生产的医疗器械产品大多数是附加值较低的常规中低档产品，而临床上所需的高、精、尖医疗器械与新型实用医疗设备多数需进口。常规医疗器械产品的更新换代慢、科技含量低，产品质量不能满足医疗卫生高质量的要求，产品返修率与停机率高于国外同类产品，产品的可靠性不稳定。

5.制剂品种与原料药品种不相匹配。

我国已是国际上原料药生产大国，但对药物制剂技术开发研究不够，制剂水平低，大多数制剂产品质量不高，难以进入国际市场；我国平均一种原料药只能做成三种制剂，而国外一种原料药能做成十几种甚至几十种制剂；制剂技术落后，制剂产品质量稳定性不高。

6.医药产品进出口结构不合理。

我国仍然没有摆脱传统的出口附加值较低、污染较重的化学原料药及常规手术器械、卫生材料、中药材，而进口价格昂贵的制剂及大型、高档医疗设备的进出口模式，高新技术产品出口比重较低。国际市场开发力度不够，信息渠道不畅，对国际市场信息反应迟缓。特别是缺乏联合开拓国际市场的意识与机制。

行业特点：政策影响力大；新药的研究费用投入大；新药研发对企业影响大；科技是医药壮大的动力；行业周期性弱；存在保质期要求；流转环节多。

经营模式：商业公司独立操作模式（商业打包模式）；医院和商业公司结合；厂家直供模式；综端拉单和商业公司结合模式；纯终端拉单模式。

管理特点：医药集团根据业务运营体系、主营品种、营销模式等分别成立独立结算子公司，如医药营销公司、医药物流公司、连锁零售公司等，各子公司之间业务往来频繁。医药流通环节主要业态有分销、批发、物流、零售等经营模式，业务范围涉及从多级批发到药店、消费者、患者等流通节点。

二、案例介绍;

     　鑫亚美文化传媒有限公司致力于各种抗肿瘤新特药的学术推广及临床工作，现服务对象覆盖全省各大肿瘤医院及主要大型综合医院。

     公司主要经营齐鲁制药有限公司，山西普德药业股份有限公司，南京绿叶思科药业有限公司，四川川大华西药业股份有限公司，吉林丰生制药有限公司等。主要经营品种：注射用培美曲塞二钠（赛珍）,脾多肽注射液,参麦注射液等一系列抗肿瘤特药及辅助治疗药品，产品线覆盖90%以上的抗肿瘤药品。上游为各个药品厂家，下设多个商业公司，由商业公司直接销售至各大医院。

三、企业经营困惑;

鑫亚美员工每天使用最多的工具是EXCEL表格。原因是什么呢？原因就是他们没有自己的财务业务软件，没有办法记录采购，销售数据。经常会见到这样的情景:

采购主管:“娇娇，查一下脾多肽上次采购价是多少?”

娇娇：“我导出看一下。”（登录商业公司的软件，导出脾多肽的采购数据，整理到EXCEL上）

销售主管:“本月销售给肿瘤医院多少脾多肽，晶晶？”

晶晶：“我导出流向看看。”（登录商业公司软件，导出销售明细，整理到EXCEL上给领导提交）

财务在收到保证金，返利时会询问采购：“这是哪一笔的返利？保证金？”（采购会在EXCEL上找到对应的记录，告知财务入账）

问题提炼;

1 该公司没有自己的软件，提取采购，销售数据均需要登录供应商或者商业公司的行业软件系统进行查看，内部使用EXCEL表格对提取的数据进行记录。

2 员工只能通过EXCEL表格统计的数据，大致估计商业公司库存数量有多少？是否需要采购？采购多少？经常出现断货。

3 供应商返利给公司，返的是哪一笔的款？退回的保证金是哪一笔的保证金？月底采购，销售，财务对账工作量大。

4 领导每次查看数据都得询问各部门员工，如果之前保存的数据丢失，就需要在商业公司系统上重新导出，整理。效率低下，不及时。

四、企业业务流程;

1、实施规划前流程：

采购业务流程

商业公司库存不足时，采购员提交采购申请；领导审批后财务向厂家支付保证金；厂家给商业公司发货。商业公司商品入库。（采购从商业公司系统下载采购数据，在EXCEL上记录发货日期，入库日期，供货方，客户，商业公司，通用名称，规格，批号，数量，单价，金额，付款金额（保证金），返款金额，付款日期，税票日期，税票票号，快递单号）

销售业务流程

商业公司向各个医院发货，医院支付货款给厂家。销售员从商业公司系统下载数据，在EXCEL上记录配送商业公司，规格，批号，数量，销售日期，销售单位，销售数量，销售日期，客户，付款日期。

财务流程

财务在医院支付货款给厂家后，电话联系厂家确认已付款，催返款和保证金。收到返款和保证金后在EXCEL上记录，打款时间，商品名称，打款数量，打款金额，供货单位，商业公司，底价，返款金额。

月底采购，销售，财务三方对账。（需要知道采购数量，从哪个商业公司销售到哪些医院，厂家返款针对的是哪一笔，保证金退的是哪一笔，利润是多少）

2   实施规划后流程：采购业务流程

整体流程规划： 将商业公司作为仓库进行核算，使用合并流程，启用批号管理。

完整业务流程

1采购员填制采购订单（订单上体现实际应支付的保证金金额），提交领导审核(设置消息提醒，知会财务和采购员）

2财务收到消息后支付保证金，填制其他应收单（保存后消息提醒，知会采购）

3厂家发货后，采购员填制进货单，入商业公司库房，进货单上体现快递单号，返款金额内容

4销售药品给医院时，销售员填制销货单。

（中间涉及到的进货付款，销售收款走虚拟账户，实际不属于鑫亚美收支，只是作为核销依据）

5厂家退回保证金，财务填制收款单

6厂家在扣除底价+税金后的返利，填制收入单。

7财务月末单据生凭证，只生成其他应收单，收款单（保证金），收入单。

五、典型业务及解决方案

1业务场景：关于保证金业务，厂家返回保证金可能是好几笔的保证金一起退回或者是一次退回金额不足本次保证金

解决方案：其他应收单上设置公用数值自定义项，显示名称为“实际收回保证金金额”值来源：手工录入；“未收回保证金金额”值来源：公式计算，勾选合计项，这样便于统计保证金收回情况时，查阅其他应收单统计表，对实际收回保证金总额和未收回保证金总额进行统计。

2 业务场景: 采购需要知道厂家应返款金额，实际返款金额，还有多少未返款.

解决方案:在进货单上设置公用数值自定义项，显示名称“厂家应返利金额”“厂家实际返利金额”值来源为手工录入“厂家返利余额”值来源公式计算，在财务收到款后进行标记。这样查询进货单统计表，勾选合计项能够清晰看出对应单据是否返款，有多少余款。

六、产品应用价值；

1使客户随时可以查询采购，销售，结款情况，不需要每次从商业公司系统下载，整理，节省时间，减轻员工工作量，提高效率。

2月末采购，销售，财务对账清晰明了，减少错误率。

3每月出具报表数据都有据可查，可以联查单据。

4库存数据实时记录，记录准确。

七、项目实施小结

1制定实施主计划并严格执行。

2实施前的需求调研工作非常重要。对于多用户的客户单位，各部门协作过程中肯定会有很多问题。调研思路必须保持清晰，有条有理，事无巨细。将调研的信息写成文档记录下来，为接下来的方案制作铺垫基础。

3 对于这种有大量存货和往来单位的T+ cloud用户，在正式导入基础档案和期初前。要在本地建立演示环境做测试，不然导入出错，删除工作会很麻烦。

     另外，上线前，要对各部进行主流程操作培训；上线后，还要针对细节问题，进行二次培训。

注：合肥市正友智能科技有限公司　　用友软件，合肥财务软件，合肥用友Ｔ＋，合肥用友，合肥用友ＥＲＰ，合肥医疗器械行业软件案例，用友Ｔ＋医疗器材行业案例